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Ziele


Das msgGillardon-Portal löst mit OSPlus-Release 18.1 die bisherige Umsetzungshilfe des DSGV zu IDW RS BFA 3 zur verlustfreien Bewertung ab. Der Umgang mit dieser neuen Komponente im msgGillardon-Portal und den Erweiterungen, welche die neue Software mit sich bringt, ist zeitnah von den Sparkassen und erstmals zum Jahresabschluss 31.12.2018 umzusetzen. Zudem wird im Leitfaden der BaFin zur Risikotragfähigkeit (24.05.2018) auch eine Analyse unter Risiko-Szenario gefordert.

In diesem Kompakt-Seminar werden sowohl die betriebswirtschaftlichen Grundlagen vermittelt, als auch ein Überblick über die technische Umsetzung im msgGillardon-Portal gegeben. Hierbei wird auf die Eingangsdaten und den zugehörigen Datenstrecken eingegangen. Ergänzt wird das Seminar durch Hinweise und die Diskussion von Fragen zur gezielten Prüfung der Verlustfreien Bewertung des Zinsbuchs in Sparkassen aus fachlicher und technischer Sicht.

Zielgruppe


Revisoren und Verbandsprüfer

Inhalt


Betriebswirtschaftliche Grundlagen und Einordnung in die Gesamtbanksteuerung

  • Überblick zu den formalen Anforderungen IDW RS BFA 3 n.F. und deren Motivation
  • Abgrenzungen des Zinsbuchs und fachliche Definition der Portfolien
  • Ermittlung des Zinsbuchbarwerts und korrespondierendem Buchwert (Fair-Value, HGB Bewertung, Stille Reserven und Lasten, etc.)
  • Umgang mit zinstragenden Derivaten (inkl. Exkurs zu langlaufenden Zinsswaps)
  • Abbildung und Integration weiterer Komponenten wie Kosten, Provisionen etc.

Umsetzung in der Anwendung Portal msgGillardon

  • Darstellung des bisherigen Excel Tools und Implementierung im Portal (Release 18.1)
  • Erläuterung der Datenstrecken (inkl. deren Abstimmungsmöglichkeiten)
  • Technische Anlage der erforderlichen Portfolien
  • Konfiguration und manuelle Eingaben im Reportmanager
  • Simulation mit anschließendem Ergebnisausweis und Dokumentation der Ergebnisse
  • Weiterführende Analyse im Rahmen der Risikotragfähigkeit

Diskussion von Aspekten einer Prüfung der Verlustfreien Bewertung des Zinsbuchs in Sparkassen aus fachlicher und technischer Sicht



Nr.

Titel (lang)

Startdatum

Enddatum

Max. Teilnehmer

Meldeschluss

Zielgruppen
10131768Verlustfreie Bewertung Zinsbuch - Kompakt-Seminar für Revisoren und Verbandsprüfer 12.03.202012.03.20202013.02.2020Recht und Revision
Revision